Голосование:

Знаете ли вы, что такое Ассессмент?

Проверьте знания

Тесты

RSS

План-Факт БДДС

Рубрика: Финансы
Ответов: 2

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

Нина
[e-mail скрыт]

Написал 1 сообщение
Написать личное сообщение

Репутация:

#1[30736] 26 сентября 2023, 10:22

Уважаемые коллеги экономисты, у кого есть опыт регулярного ведения БДДС (план-факт). Составлен БДДС на год в эксель. Поставлена задача ежемесячно делать факт исполнения БДДС. Вопрос как должен выглядеть отчет план-факт, с учетом того, что цифры плана будут корректироваться месяц от месяца. Каждый месяц переделывать план на остаток года, а старые плановые суммы удалять из отчета? Либо первоначальный план тоже должен в каком то виде сохранится в отчете для анализа? Не понимаю если правила по которым представляется подобного рода отчет.

Рональд Дорси
[e-mail скрыт]
Россия, Москва

Написал 399 сообщений
Написать личное сообщение
Репутация:

#2[30739] 8 октября 2023, 15:59

Нина писал(а):
Уважаемые коллеги экономисты, у кого есть опыт регулярного ведения БДДС (план-факт). Составлен БДДС на год в эксель. Поставлена задача ежемесячно делать факт исполнения БДДС. Вопрос как должен выглядеть отчет план-факт, с учетом того, что цифры плана будут корректироваться месяц от месяца. Каждый месяц переделывать план на остаток года, а старые плановые суммы удалять из отчета? Либо первоначальный план тоже должен в каком то виде сохранится в отчете для анализа? Не понимаю если правила по которым представляется подобного рода отчет.

Здравствуйте, Нина!

Здесь имеется вопрос: Составляя план на год разве помесячного деления не производили?
Вообще стараются спланировать показатели помесячно и сравниваются показатели за отчетный месяц и нарастающим итогом с начала года до отчетного месяца включительно. И в том и в другом случае поясняют причины отклонения.
Остаток переделывают, только если производят плановые корректировки. И тогда фактические данные за отчетный месяц и нарастающим сравнивают с показателями скорректированного плана за отчетный период и за нарастающий период с начала года.
Никаких особых правил для ведения управленческих отчетов нет. Имеются некоторые общие принципы их составления. БДДС примерно соответствует отчету по движению денежных средств бухгалтерского отчета и составляется примерно по такому же алгоритму.

Как-то так.

Евгения
[e-mail скрыт]
Россия, Севастополь

Написал 4 сообщения
Написать личное сообщение
Репутация:

#3[30741] 11 ноября 2023, 11:56

Нина писал(а):
Уважаемые коллеги экономисты, у кого есть опыт регулярного ведения БДДС (план-факт). Составлен БДДС на год в эксель. Поставлена задача ежемесячно делать факт исполнения БДДС. Вопрос как должен выглядеть отчет план-факт, с учетом того, что цифры плана будут корректироваться месяц от месяца. Каждый месяц переделывать план на остаток года, а старые плановые суммы удалять из отчета? Либо первоначальный план тоже должен в каком то виде сохранится в отчете для анализа? Не понимаю если правила по которым представляется подобного рода отчет.

Нина, здравствуйте!
1. Отчет план-факт выглядит также, как и сам плановый бюджет движения денежных средств (БДДС), просто к столбцу "план" добавляется столбец "факт", в который данные подтягиваются из Отчета о движении денежных средств(ОДДС). Для план-фактного анализа факт должен формироваться в таких же форматах, что и план. Поэтому начать лучше с формирования управленческой отчетности, разработать ее архитектуру, справочники статей, центров финансовой ответственности и пр.
Соответственно после того, как будет формироваться факт в управленке (три отчета ОДДС, Отчет о прибылях и убытках, управленческий баланс), можно легко "подтягивать" данные к плану и анализировать отклонения и их причины.
2. По корректировке плана. Я так понимаю, что план годовой у Вас сформирован и Вы принимаете его за стратегический. Далее, в процессе деятельности, реальной жизни меняются различные факторы, соответственно Вы этот годовой план в конце каждого месяца корректируете на следующий период. В этом случае я Вам рекомендую годовой, стратегический план не трогать, он остается статичным. Создаете второй план, скользящий бюджет, в котором плановые данные меняете с учетом изменений факторов. Так у Вас будет формироваться новый план и уже от этого плана Вы формируете отклонения план-факт.
Но от годового, стратегического плана тоже анализируете отклонения. То есть отклонения смотрите от двух бюджетов (два файла или два листа в эксель) и принимаете дальше соответствующие необходимые решения для улучшения ситуации.
Помимо этого, Вы можете формировать каждый месяц прогноз, ожидаемое исполнение по году (прошедший период - будет вставать факт, на плановый период - скорректированный план).
Надеюсь, что понятно объяснила.

« Первая ← Пред.1 След. → Последняя (1) »

Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться.

box@economist-info.ru | Реклама на сайте | Пользовательское соглашение | Политика конфиденциальности

© 2006—2024, ООО «Профессиональное издательство» — издательство журнала «Планово-экономический отдел».
Воспроизведение, последующее распространение, сообщение в эфир или по кабелю, доведение до всеобщего сведения материалов с сайта разрешается правообладателем только с указанием гиперссылки на данный сайт, если не указано иное.