|
План-Факт БДДС
Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.
|
| |
| Уважаемые коллеги экономисты, у кого есть опыт регулярного ведения БДДС (план-факт). Составлен БДДС на год в эксель. Поставлена задача ежемесячно делать факт исполнения БДДС. Вопрос как должен выглядеть отчет план-факт, с учетом того, что цифры плана будут корректироваться месяц от месяца. Каждый месяц переделывать план на остаток года, а старые плановые суммы удалять из отчета? Либо первоначальный план тоже должен в каком то виде сохранится в отчете для анализа? Не понимаю если правила по которым представляется подобного рода отчет. |
| |
|
 Евгения[e-mail скрыт]
Россия, Севастополь |
|
Нина писал(а): Уважаемые коллеги экономисты, у кого есть опыт регулярного ведения БДДС (план-факт). Составлен БДДС на год в эксель. Поставлена задача ежемесячно делать факт исполнения БДДС. Вопрос как должен выглядеть отчет план-факт, с учетом того, что цифры плана будут корректироваться месяц от месяца. Каждый месяц переделывать план на остаток года, а старые плановые суммы удалять из отчета? Либо первоначальный план тоже должен в каком то виде сохранится в отчете для анализа? Не понимаю если правила по которым представляется подобного рода отчет.
Нина, здравствуйте!
1. Отчет план-факт выглядит также, как и сам плановый бюджет движения денежных средств (БДДС), просто к столбцу "план" добавляется столбец "факт", в который данные подтягиваются из Отчета о движении денежных средств(ОДДС). Для план-фактного анализа факт должен формироваться в таких же форматах, что и план. Поэтому начать лучше с формирования управленческой отчетности, разработать ее архитектуру, справочники статей, центров финансовой ответственности и пр.
Соответственно после того, как будет формироваться факт в управленке (три отчета ОДДС, Отчет о прибылях и убытках, управленческий баланс), можно легко "подтягивать" данные к плану и анализировать отклонения и их причины.
2. По корректировке плана. Я так понимаю, что план годовой у Вас сформирован и Вы принимаете его за стратегический. Далее, в процессе деятельности, реальной жизни меняются различные факторы, соответственно Вы этот годовой план в конце каждого месяца корректируете на следующий период. В этом случае я Вам рекомендую годовой, стратегический план не трогать, он остается статичным. Создаете второй план, скользящий бюджет, в котором плановые данные меняете с учетом изменений факторов. Так у Вас будет формироваться новый план и уже от этого плана Вы формируете отклонения план-факт.
Но от годового, стратегического плана тоже анализируете отклонения. То есть отклонения смотрите от двух бюджетов (два файла или два листа в эксель) и принимаете дальше соответствующие необходимые решения для улучшения ситуации.
Помимо этого, Вы можете формировать каждый месяц прогноз, ожидаемое исполнение по году (прошедший период - будет вставать факт, на плановый период - скорректированный план).
Надеюсь, что понятно объяснила. |
| |
|
« Первая ← Пред.1
След. → Последняя (1) »
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться. |
|
![c[_]](https://economist-info.ru/images/ic_opros.png "Обмен документами")
Идет отправка уведомления...