|
Прогнозный баланс - где ошибка?
Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.
 Никаpapajhon@yandex.ru
Россия, Екатеринбург |
| |
здравствуйте,
помогите найти свою ошибку (скорей всего логическую) при составлении прогнозного баланса.
Расчет небольшого инвестиционного плана, известны
сумма инвестиций,
выручка и расходы по годам,
расходы на персонал,
условия оплаты готовой продукции (на основании которых рассчитана дебиторская задолженность) и условия оплаты поставщикам сырья, услуг (на основании которых рассчитана кредиторская задолженность). Также рассчитан налог на имущество, сформирован Отчет о прибылях и убытках.
Так как есть все данные для отчета ДДС, сформирован и этот отчет (в том числе НДС уплаченный/полученный, НДС к уплате, кредиторская задолженность текущая по НДС)
Расчет по годам (7 лет).
АКТИВ:
1) Денежные средства: ставим остатки ДС на конец периода из отчета ДДС
2) Дебиторская задолженность: расчет согласно условиям оплаты покупателей (не коэффициенты)
3) НДС по приобретенным ценностям: проставляем НДС по приобретенному оборудованию и материалам/услугам
4)Запасы материалов: расчет исходя из потребностей производства + закуп на 1 месяц вперед (без НДС)
5) Прочее на складе: инструменты, офисная техника, мебель и т.п. стоимостью менее 40 тыс.руб. (без НДС)
6) Основные средства: сумма остаточной стоимости оборудования (приобретается 3 раза за 7 лет, стоимость выше 40 тыс.руб.) + накопленная амортизация
ПАССИВЫ:
1) Кредиты и займы: займы от инвестора (беспроцентный)
2) Краткосрочные обязательства:
КЗ по оплате труда (текущая, переходящий остаток, т.к. планируется расчет в месяце, следующем за отчетным),
КЗ по налогу НДФЛ,
КЗ по обязательным платежам с з/п,
КЗ по уплате НДС (расчет: разница между уплаченным/полученным = НДС к уплате, оплата НДС в месяце следующим за отчетным, отсюда КЗ),
КЗ по налогу на имущество
КЗ по налогу на прибыль,
КЗ по расчетам с поставщиками (известны условия оплаты услуги - до 15 числа, следующего за отчетным)
3) Капитал: сумма Уставного К и Нераспределенной прибыли из Отчета о прибылях и убытках (нарастающим итогом)
При таком учете показателей в Балансе:
Активы превышают Пассивы на 20% в 1 году и на 100% в 7 году
Если не учитывать амортизацию нарастающим итогом и убрать ее из Актива:
Разница между Активами и Пассивами меньше, но отклонения по годам (-3%/ 173%/ 130%/ 47%/ 23%/ 0,1%/ -7 .
Стараюсь пользоваться логикой: поступил заем (в Пассивах есть), что мы получили в Активах? В Активах: ОС (поэтому и учтена Амортизация для отражения суммы закупа без НДС), остатки на складе, ДС на счете.
Тупик. Не могу понять в чем ошибка. Расчеты показателей (выручка, расходы, расчет НДС, ДЗ и КЗ проверены не раз). Ошибка в методике составления Баланса?
Подскажите, профессионалы. |
| |
|
Натали[e-mail скрыт]
Россия, Новосибирск
|
|
3) НДС по приобретенным ценностям: проставляем НДС по приобретенному оборудованию и материалам/услугам - это не нужно!
4)Запасы материалов: расчет исходя из потребностей производства + закуп на 1 месяц вперед (без НДС)- это не поняла, надо сальдо показывать именно запаса на будущий период, весь закуп тут не надо.
6) Основные средства: сумма остаточной стоимости оборудования (приобретается 3 раза за 7 лет, стоимость выше 40 тыс.руб.) + накопленная амортизация - сумма первоначальной стоимости и не плюс, а минус накопленная амортизация.Цитата: Стараюсь пользоваться логикой: поступил заем (в Пассивах есть), что мы получили в Активах? В Активах: ОС (поэтому и учтена Амортизация для отражения суммы закупа без НДС), остатки на складе, ДС на счете.
Поступивший заем в активе будет деньгами сначала, потом уже может быть чем угодно, смотря на что заем был. |
| |
|
|
Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются!
|
Никаpapajhon@yandex.ru
Россия, Екатеринбург
|
|
Натали, здравствуйте,
спасибо большое за ответ!
поясню некоторые моменты:
1) НДС по приобретенным ценностям: проставляем НДС по приобретенному оборудованию и материалам/услугам: убрала,
2) Запасы материалов: в балансе сумма запаса на 1 месяц, всего закупа нет
3) Сумма первоначальной стоимости и не плюс, а минус накопленная амортизация: т.е. остаточная стоимость? Исправлено на остаточную стоимость ОС
Все равно не идет. Где искать ошибку?
В Инете часто не советуют составлять сначала ДДС, разницу между сложившимися А и П ставить на ДС в активе. Но у меня есть все вводные. Даже если проставлю для выравнивания Баланса, потом мучиться с Отчетом ДДС... Просто в тупике, даже не знаю, в каком направлении искать ошибку.
Наталья, в одном из сообщений данного форума Вы писали, что у Вас есть инструкция в вордовском формате.Если она у Вас сохоанилась, направьте, пожалуйста. Буду еще раз перепроверять себя, а если будут еще вопросы - буду писать здесь, на форуме.
Огромная просьба, помогите! |
| |
|
Натали[e-mail скрыт]
Россия, Новосибирск
|
|
3) Капитал: сумма Уставного К и Нераспределенной прибыли из Отчета о прибылях и убытках (нарастающим итогом) - сумму чистой прибыли нужно ставить Но конечно вряд ли в этом ошибка.
Табличка к сожалению утрачена на просторах интернета! |
| |
|
|
Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются!
|
Никаpapajhon@yandex.ru
Россия, Екатеринбург
|
|
ставлю чистую прибыль
Натали, я правильно рассуждаю: в Пассивах мы указываем источники формирования Активов, т.е. есть займ, чистая прибыль, КЗ. Если сейчас баланс "рвет", разница по годам между А и П и в "+" и в "-", т.е. Пассивов то больше Активов, то меньше, где ошибка может быть? |
| |
|
Никаpapajhon@yandex.ru
Россия, Екатеринбург
|
|
Сейчас поставила в расчет, что работаем без ДЗ и КЗ (покупатели, поставщики, налоги)
В Активе только ДС из Отчета ДДС, Прочее на складе (суммы без НДС), Основные средства по остаточной стоимости
В Пассиве займ, уставной капитал и чистая прибыль нарастающим итогом.
И снова Баланс не сходится.
Если рассуждать, что Пасссивы источники формирования Активов, а в Активах суммы без НДС, но мы же займ полностью "потратили" на закуп ОС. Хорошо, проставила в Актив НДС по приобретенным ценностям, Баланс снова не сходится.
Где еще может быть ошибка? |
| |
|
Натали[e-mail скрыт]
Россия, Новосибирск
|
|
| Возможно, что прибыль посчитана не правильно. |
| |
|
|
Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются!
|
Натали[e-mail скрыт]
Россия, Новосибирск
|
|
Ника писал(а): Сейчас поставила в расчет, что работаем без ДЗ и КЗ (покупатели, поставщики, налоги)
В Активе только ДС из Отчета ДДС, Прочее на складе (суммы без НДС), Основные средства по остаточной стоимости
В Пассиве займ, уставной капитал и чистая прибыль нарастающим итогом.
И снова Баланс не сходится.
Если рассуждать, что Пасссивы источники формирования Активов, а в Активах суммы без НДС, но мы же займ полностью "потратили" на закуп ОС. Хорошо, проставила в Актив НДС по приобретенным ценностям, Баланс снова не сходится.
Где еще может быть ошибка?
А вступительный баланс идет? |
| |
|
|
Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются!
|
Никаpapajhon@yandex.ru
Россия, Екатеринбург
|
|
Вступительный баланс: это взнос в Уставной капитал (10 тыс руб) - Пассив, который отражается на р/с (Актив) и все.
А затем начинается деятельность предприятия: в течении 3-х мес закуп и монтаж оборудования, затем выпуск и реализация готовой продукции. Никаких особых нюансов, все просто.
Буду еще на раз проверять все с самого начала, выхода нет.
Спасибо Вам за указанные ошибки. |
| |
|
Натали[e-mail скрыт]
Россия, Новосибирск
|
|
| Ника, вы начинайте последовательно разбирать пришли деньги - на что они ушли и где они в активе, и так же ушли деньги, то куда ушли и где они и так далее. |
| |
|
|
Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются!
|
Денис[e-mail скрыт]
Россия, Рязань
|
|
в ДДС уверены, все учли? 95% что что-то по разному отражается в ДДС, ДиР и балансе, надо копать все три формы
НДс по приобретенным ценностям меня еще смущает. Вы там копите НДС или списываете его к зачету? |
| |
|
|
Я не дарю рыбу, я дарю удочку
|
Никаpapajhon@yandex.ru
Россия, Екатеринбург
|
|
Натали,
буду последовательно искать ошибки, видимо закралась где-то.
Денис, здравствуйте,
первоначально расчет НДС был: НДС полученный - НДС уплаченный = НДС к возврату в бюджет за год. В КЗ учтено 1/12 этой суммы (НДС к возврату в бюджет за год), в Отчете Движения денежных средств уплата НДС (расчет сумма НДС к возврату в бюджет за год / 12 * 11). |
| |
|
Натали[e-mail скрыт]
Россия, Новосибирск
|
|
| Что-то мне тоже эта НДСная возня не нравится. |
| |
|
|
Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются!
|
Никаpapajhon@yandex.ru
Россия, Екатеринбург
|
|
Расчеты по НДС:
1) Полученный НДС: от покупателей, рассчитывается с начисленных доходов (отгрузки), не с оплаты покупателей (по одной продукции 50% предоплата, 50 % отсрочка 15 дней)
2) Уплаченный НДС с материалов и услуг: от поставщиков, рассчитывается с начисленных расходов по данным материалам и услугам
4) Уплаченный НДС с закупленных ОС
5) Разница НДС полученный и НДС уплаченный дает сумму НДС к возврату в бюджет за год.
6) Далее, как писала уже выше:
в КЗ учтено 1/12 этой суммы (НДС к возврату в бюджет за год),
в Отчете Движения денежных средств уплата НДС (расчет сумма НДС к возврату в бюджет за год / 12 * 11).
Правильно? |
| |
|
Денис[e-mail скрыт]
Россия, Рязань
|
|
Ника писал(а): Расчеты по НДС:
1) Полученный НДС: от покупателей, рассчитывается с начисленных доходов (отгрузки), не с оплаты покупателей (по одной продукции 50% предоплата, 50 % отсрочка 15 дней)
2) Уплаченный НДС с материалов и услуг: от поставщиков, рассчитывается с начисленных расходов по данным материалам и услугам
4) Уплаченный НДС с закупленных ОС
5) Разница НДС полученный и НДС уплаченный дает сумму НДС к возврату в бюджет за год.
6) Далее, как писала уже выше:
в КЗ учтено 1/12 этой суммы (НДС к возврату в бюджет за год),
в Отчете Движения денежных средств уплата НДС (расчет сумма НДС к возврату в бюджет за год / 12 * 11).
Правильно?
а в активах то что, на 19ом счете?
материалы тоже надо учитывать не по расходу, а по закупке (но сомневаюсь, что в бизнес-плане есть разбег между расходом и закупкой материалов)
просто ради интереса, почему налоговый период - это год?
и я как то не понимаю, почему в ддс проходит только 11/12 от НДС, а где 1/12 НДС с предыдущего периода? |
| |
|
|
Я не дарю рыбу, я дарю удочку
|
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться. |
|
![c[_]](https://economist-info.ru/images/ic_opros.png "Обмен документами")
Идет отправка уведомления...