|
объяснительная при нехватке ДС после планирования БДДС
Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.
 Ирина1470lisena@rambler.ru
Российская Федерация, Псков |
| |
| прошу помочь правильно сформулировать объяснительную. Во первых планиурем БДДС всего 2 мес, ещё не уиверждено положение,не отлажен процесс подачи и сбора инф. Организация бюджетная по стр-ву дорог. При планировании мая, после сбора всех заявок на затраты оказалось отриц. сальдо, стало "ужимать расходы" общались с каждым ответсв ЦФО, где подняли договора с условиями оплаты, найти возм. отсрочки и тд. В итоге по статье расходов ГСМ на сег дату уже использовали заложенные ср-ва,ЗНАЧИТ не допланировали(директор ищет виноватого) я от своей вины не отказываюсь(тк -я этим занимаюсь) но есть ещё один момент я нашла заявки на постаку "нашего ГСМ" сторонним организациям ,подписанные директором уже в мае, т е то что мы и не учли |
| |
|
Jana[e-mail скрыт]
Российская Федерация
|
|
Не совсем понятно, что означает "наш ГСМ". Но не в этом дело.
Схема работы с БДДС, классическая и логичная:
1.План производства или план работ ( или план продаж для торговых организаций). Формируется производственниками.
2. Работа с дебиторкой и кредиторкой , проверка сроков поступления денег, сроков оплаты по договорам. Ответственные - отделы продаж и закупок. Возможно, в вашей компании отдел называется по-другому, но суть в том, что информация должна исходить от функционального подразделения. Экономисты участвуют в проверке данных, формализации процесса.
3. Составление финансового плана - собственно БДДС. Безусловно, в случае денежного разрыва пытаемся оптимизировать потоки ден. средств, возвращаясь к пунктам 1 и 2 . Сокращаем расходы, увеличиваем объемы выполненных работ, реструктурируем задолженность.Если не помогает, то планируем внешнее финансирование (займы банков, например).
4. Исполнение формализованной процедуры по сбору информации о предстоящих поступлениях и платежах: ответственные лица, сроки, информация об обосновании платежей, УТВЕРЖДЕНИЕ БЮДЖЕТА и ДОВЕДЕНИЕ ЕГО ДО СВЕДЕНИЯ всех заинтересованных лиц , т.е. владельцев функиональных бюджетов.
5.Исполнение БДДС. Мониторинг денежных средств на счетах, превентивный контроль дебиторки, контроль заявок на оплату на соответствие бюджету. Важен контроль новых договоров, ведь сплошь и рядом наблюдается ситуация, когда "это очень срочно, и вообще, платить надо было вчера, а если не заплатим, все встанет. Возможна переброска средств с одной статьи на другую по решению владельцев бюджета и руководителя, если таковая практика применяется на предприятии. Должен действовать механизм превентивного контроля - при нехватке средств по той или иной статье контролер либо сам принимает решение, либо принимает решение руководитель, согласно матрице ответственности. При этом обязательно указывается способ финансирования - за счет другой статьи, за счет внешних займов, за счет корректировки поступлений.
В Вашем случае, как я понимаю, экономист должен дать объяснение, что произошел перерасход по статье ГСМ, потому что запланировали Х рублей , т.к. план работ был Y, заявки приняты на сумму Z c сроками платежей в планируемом периоде. При этом директором не соблюдена процедура - подписание заявки после утверждения бюджета без указания источника финансирования. Ваша ошибка состоит в том, что Вы при оплате не проконтролировали эту заявку и не сообщили о возможном перерасходе. Т.е. виновных как минимум двое, а не Вы одна. Само понятие, заложенное в названии объяснительной - это признание вины и объяснение причин своих действий. Но в вашем случае должна быть ПОяснительная записка по факту исполнения бюджета, в которой Вы не вину свою описываете, а объясняете нарушение процедуры или ее несовершенство. Поверьте, директор встрепенется и не будет заставлять писать объяснительную. Это же так неожиданно - оказаться самому виновным в сложившейся ситуации. |
| |
|
Jana[e-mail скрыт]
Российская Федерация
|
|
| Вообще на тему управления денежными потоками есть много литературы. Но для нашей российской действительности я посоветовала бы почитать наших авторов, желательно , практиков, с примерами реальных ситуаций. В прошлом году , по -моему, в журнале "Финансовый директор" была публикация Лысенко о Total Cash Management, в которой доходчиво объясняется, что не финансисты виноваты во всех грехах. Поищите в интернете, возможно, ее кто-то перепечатал. |
| |
|
Jana[e-mail скрыт]
Российская Федерация
|
|
Кстати, еще несколько моментов, очень важных. В разных компаниях они реализуются также по-разному.
1. Планирование и исполнение бюджета может осуществляться разными сотрудниками или одним и тем же.
2. Контроль осуществляется как превентивный, так и по факту. Первый вариант предпочтительнее, безусловно.
3. Инструменты для контроля: программное обеспечение, Excel, бумага и счеты.
Но в любом случае должна быть процедура постоянного мониторинга остатков свободных бюджетных средств. Казначейство ли этим будет заниматься, главный бухгалтер или кто-то другой, по сути не важно. Важно, чтобы бюджеты сопоставлялись с предварительными перечнями планируемых платежей. Я на практике наблюдала такое: один планирует, другой платит, редко заглядывая в бюджет, деньги как-то резко и вдруг заканчиваются, по голове получает финансовый директор или другой самый главный финансист. Поэтому, чтобы голове вашей не досталось, определите бизнес процесс бюджетирования, оплаты, определите контрольные точки и ответственных. |
| |
|
« Первая ← Пред.1
След. → Последняя (1) »
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться. |
|
![c[_]](https://economist-info.ru/images/ic_opros.png "Обмен документами")
Идет отправка уведомления...