|
Отрицательный денежный поток в БДДС
Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.
 Антон[e-mail скрыт]
Россия, Благовещенск |
| |
| Добрый день! При составлении БДДС получился отрицательный денежный поток. Объясните, пожалуйста, как может возникнуть перерасход денег, если их поступило меньше? |
| |
|
Денис[e-mail скрыт]
Россия, Рязань
|
|
1) если речь про факт или про законченный план, элементарно за счет остатка на начало периода.
2) отрицательный ЧДП по плановому БДДС часто возникает как сигнал о необходимости получения дополнительных кредитов и займов |
| |
|
|
Я не дарю рыбу, я дарю удочку
|
Натали[e-mail скрыт]
Россия, Новосибирск
|
|
| БДДС это план. А план нужно сбалансировать, когда спланировали приход и расход и получили кассовый разрыв, т. е. отрицательный ЧДП, ищите источники финансирования. |
| |
|
|
Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются!
|
Антон[e-mail скрыт]
Россия, Благовещенск
|
|
Денис писал(а): 1) если речь про факт или про законченный план, элементарно за счет остатка на начало периода.
2) отрицательный ЧДП по плановому БДДС часто возникает как сигнал о необходимости получения дополнительных кредитов и займов
Если БДДС фактический и, несмотря на наличие остатков на счетах в банках на начало месяца, денежный поток всё равно получается отрицательный, но при этом остатки в банках на конец месяца имеются, значит ошибка в расчётах? |
| |
|
Натали[e-mail скрыт]
Россия, Новосибирск
|
|
| Нет, не обязательно, просто вы грубо говоря потратили "будущие" деньги, вырвали их из оборота. Эта ситуация возникает в связи с тем, что сроки поступления денежных средств отстают от сроков их расходования. |
| |
|
|
Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются!
|
Денис[e-mail скрыт]
Россия, Рязань
|
|
Антон писал(а): Денис писал(а): 1) если речь про факт или про законченный план, элементарно за счет остатка на начало периода.
2) отрицательный ЧДП по плановому БДДС часто возникает как сигнал о необходимости получения дополнительных кредитов и займов
Если БДДС фактический и, несмотря на наличие остатков на счетах в банках на начало месяца, денежный поток всё равно получается отрицательный, но при этом остатки в банках на конец месяца имеются, значит ошибка в расчётах?
ошибка будет, если ЧДП отрицателен и начального остатка ДС не хватает, чтобы покрыть этот минус, тогда где-то что-то не учли. В иных случаях все правильно, вы просто потратили ранее полученные деньги |
| |
|
|
Я не дарю рыбу, я дарю удочку
|
|
|
|
Из всего сказанного Вами следует, что Ваша задача – сформировать Отчет по факту остатков и движения Денежных средств. Вопрос в том, что Вы понимаете под данным регистром. Если это движение Денежных средств как таковых (то есть непосредственно денег на счетах в банках и в кассе), тогда, вообще говоря, по элементарным законам математики должно быть соблюдено правило: <Остаток на начало периода плюс Поступления минус Платежи> больше либо равно нулю. В противном случае, в статистике ошибка, и статистику необходимо перепроверять.
На практике БДДС может являться средством получения управленческой информации и активного управления не только денежными средствами. Вообще, его задача – регулировать состояние и движение дебиторской и кредиторской задолженностей. Поэтому:
1). Повсеместно встречаются случаи погашения задолженностей не при помощи денежных расчетов, а при помощи взаимного их погашения. Иными словами, «взамозачетом». В таком случае, к примеру, Вы можете получить Поступления (погашение дебиторской задолженности), не получая при этом денежных средств на счета и в кассу, а за счет уменьшения Кредиторской задолженности на соответствующую сумму. Понятно, что для корректного учета БДДС и его «схождения» в этом случае Вам необходимо проконтролировать, чтобы по каждому подобному случаю в БДДС в равных суммах были учтены и поступления, и выплаты.
2). Кроме того, в современных условиях очень активно используется овердрафтное финансирование текущих операционных выплат. В этом случае часть ваших расходов может быть осуществлена и при нулевом остатке на счете. Понятно, что на сумму таких расходов увеличится задолженность по банковскому овердрафтному кредиту. Соответственно, если данная ситуация имела место, необходимо при анализе БДДС учитывать изменение такой задолженности.
Посмотрите вашу статистику в вышеуказанном свете, подумайте, где еще могли быть не учтены или учтены некорректно остатки или движения активов и пассивов Вашей компании. Руководствуйтесь экономической логикой, принципами рационального хозяйствования. И еще раз перепроверьте непосредственно статистику.
Вообще, рекомендуется внедрять систему учета, планирования и управления экономикой и финансами по принципу «Управленческого баланса», то есть в связке «Прибыль – БДДС – Активы и пассивы». Отражение всех фактов хозяйственной деятельности и планов в такой синхронной цепочке дает: а). Эффективное средство моделирования и управления экономикой и финансами, в том числе, к примеру, стоимостью бизнеса, уровнями закредитованности и т.п. б). Исключение несостыковок по факту, подобных описанной Вами.Удачи! |
| |
|
« Первая ← Пред.1
След. → Последняя (1) »
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться. |
|
![c[_]](https://economist-info.ru/images/ic_opros.png "Обмен документами")
Идет отправка уведомления...