Форс-сельхоз-мажор, или Когда аграрии играют в рулетку…

Как известно, сельское хозяйство играет важную роль в экономике и социальной жизни страны. В агропромышленном комплексе производится около 8,5 % ВВП, из них в сельском хозяйстве — 4,4 %. Сегодня в отечественном АПК трудятся более 7 млн человек (почти 11 % занятости населения в экономике), там сосредоточено примерно 3,4% основных производственных фондов. Обладая одним из крупнейших в мире сельскохозяйственных потенциалов, Россия располагает 9 % мировой продуктивной пашни, 20 % мировых запасов пресной воды, производит 8,5 % минеральных удобрений.

Но при всем вышесказанном в настоящее время для сельхозпроизводителей сохраняется неблагоприятная конъюнктура. Уровень развития рыночной инфраструктуры оставляет желать лучшего, производственные фонды остро нуждаются в обновлении, цены на основные потребляемые отраслью ресурсы растут опережающими темпами, прежде всего это относится к энергоресурсам.

Сельское хозяйство в современной России отличает финансовая неустойчивость, обусловленная нестабильностью доходов, а также недостаточным притоком частных инвестиций. Затруднен доступ сельскохозяйственных товаропроизводителей к рынкам финансовых и информационных ресурсов. Высок удельный вес убыточных предприятий. Рентабельность в сельском хозяйстве ниже, чем в других отраслях экономики, а риски — выше.

Остаются острыми социальные проблемы деревни. Зарплата в сельском хозяйстве составляет лишь 40 % от средней по стране. Это значительно ниже, чем в других государствах, в частности развитых стран Европы, а также ближнего зарубежья — Казахстана, Украины и Белоруссии.

Несмотря на объявленные федеральные программы, социально-демографическая ситуация не улучшается. По-прежнему высока смертность населения, а продолжительность жизни на селе ниже, чем в городе. Разрыв между городом и деревней по уровню бедности продолжает расти. Трудовая миграция в ряде регионов приобретает лавинообразный характер. Катастрофически не хватает квалифицированных кадров как управленческого звена, так и работников массовых профессий.

Структурно-технологическая модернизация отрасли практически не проводится, не обновляются основные производственные фонды, ухудшается природно-экологический потенциал. Кроме того, значительно ниже, чем в развитых странах, обеспеченность основными видами сельхозтехники: по тракторам — более чем в три раза, а по зерноуборочным комбайнам — в два раза. Это основной фактор неоправданных потерь в земледелии.

Риски

Сельское хозяйство вообще рассматривается как хозяйственная деятельность с повышенным уровнем риска, поскольку для него характерны неэластичность спроса и короткий срок поставки, а также уязвимость из-за природных катаклизмов.

Риски производителя сельхозпродукции делятся на три группы:

1) природные: воздействие погодных условий, болезни/вредители растений, технологические изменения, влияющие на сельхозпроизводство, экологические риски — загрязнение окружающей среды, изменения климата;

2) рыночные: колебание экспортных и импортных цен, обменных курсов валют;

3) регуляторные: возникающие из требований к безопасности продуктов питания, требований по охране окружающей среды.

Специфика рисковой ситуации в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства неразрывно связан с естественными процессами развития живых организмов — растений и животных, жизнедеятельность которых во многом зависит от природных явлений. Так, в июле этого года в большинстве сельскохозяйственных регионах нашей страны стояла аномальная жара, которая привела к катастрофическим последствиям. Оптимистичные прогнозы относительно урожая-2010, звучавшие в начале года, мягко говоря, не оправдались…

Существует ряд методов управления рисками в сельском хозяйстве, позволяющих снизить степень зависимости результатов предпринимательской деятельности от негативных проявлений внешней среды. Отчасти это диверсификация производства, позволяющая найти оптимальные комбинации различных видов деятельности и тем самым минимизировать совокупность внутренних рисков и повысить устойчивость производства. Но это в теории. На практике зачастую невозможно, скажем, земли сельхозназначения выделить под строительство коровника и т. п. Процедура землеотвода осложняется бюрократическими издержками на местах.

В последнее время повышенное внимание уделяется агрострахованию. Здесь тоже есть свои особенности, о которых мы поговорим далее.

К сведению. Все риски могут быть охарактеризованы с точки зрения их частоты, вероятности наступления и коммерческой стоимости, которую страховщик может запросить за передачу риска в страхование, с учетом возможностей фермера по ее оплате.

Риск, воздействующий одновременно на большие территории и, следовательно, на большое число фермерских хозяйств, называется системным. В страховой терминологии такой риск рассматривается как катастрофический.

Если системные риски, такие как региональные стихийные бедствия или эпидемии, не могут быть переданы страховщикам полностью ввиду отсутствия средств у фермеров, то фермеры будут постоянно находиться под угрозой банкротства.

На уровне каждого фермерского хозяйства страхуемые риски можно разделить по объектам воздействия на:

• имущество (в том числе машины, оборудование и механизмы);
• выращивание зерновых;
• животноводство, птицеводство, а также рыбоводство.

О господдержке

Поговорим о роли государства в управлении сельскохозяйственными рисками.

Коммерческая стоимость передачи в страхование системных рисков, связанных с выращиванием сельскохозяйственной продукции, как правило, довольно высокая и может быть неприемлема для фермеров, поэтому с целью оказания поддержки производителям продуктов питания для населения государство должно брать на себя ответственность за последствия системных рисков.

В частности, для борьбы с последствиями стихийных бедствий создаются специальные целевые фонды для ликвидации последствий стихийных бедствий. Такие фонды используются для выплаты компенсаций пострадавшим хозяйствам. Особенностью этих компенсационных выплат является то, что размер выплачиваемой компенсации очень сильно зависит от размеров самого фонда, а также порядка его расходования, что ставит фермера в зависимость от чиновников, управляющих фондами. Кроме того, непрямые убытки никогда не компенсируются из таких фондов.

Совсем другой подход используется при наличии страхования. Права фермера на компенсацию гарантированы по закону согласно условиям заключенного договора страхования.

К сведению. В странах с развитой рыночной экономикой большинство принятых схем компенсации последствий стихийных бедствий направляют компенсационные средства именно в страховой сектор. Согласно подписанным соглашениям между странами — членами Всемирной торговой организации (ВТО), накладывающим определенные ограничения на порядок и размер финансирования государством поддержки собственных фермеров, субсидия страховой премии по страхованию урожая является наиболее приемлемой формой такого финансирования.

Преимуществами страхования с участием государства являются:

• возможность обеспечивать большее покрытие по сравнению с другими методами минимизации сельскохозяйственных рисков;
• повышение роли страховщиков (как представителей частного капитала) в управлении системными рисками в более широком диапазоне;
• освобождение государства от необходимости урегулирования большого количества убытков, что позволяет направить его усилия на другие проблемы экономики.

Однако анализ показывает, что уровень господдержки в России, по сравнению с развитыми странами, — один из самых низких. По данным Организации по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР), которая объединяет 30 развитых стран, производящих две трети товаров и услуг в мире, совокупная поддержка сельхозпроизводителей у них почти вдвое выше, чем в России, и составляет 30 %, в то время как у нас — всего 17 %. (Совокупная поддержка, как правило, включает в себя поддержку рыночной цены, прямые дотации, компенсации производственных затрат, сумму налоговых и других льгот.)

Методика определения страховой стоимости

Минсельхозом России предложена следующая методика определения страховой стоимости урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений.

Страховая стоимость урожая сельскохозяйственных культур и урожая многолетних насаждений С в зависимости от установленного в договоре страхования риска утраты (гибели) и (или) частичной утраты определяется по формуле:

С = П × У_ср × Ц,

где П (га) — размер посевной (посадочной) площади под конкретной сельскохозяйственной культурой или многолетними насаждениями или размер общей площади посевов (посадок) сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений в текущем году (в зависимости от установленного в договоре страхования риска утраты (гибели) и (или) частичной утраты урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений);

Ц (руб.) — средняя цена реализации одного центнера сельскохозяйственной продукции, сложившаяся по субъекту РФ за год, предшествующий году заключения договора страхования, по данным Росстата, а по кормовым культурам — по фактической себестоимости, сложившейся у сельхозтоваропроизводителя за год, предшествующий году заключения договора страхования;

У_ср (ц/га) — средняя урожайность сельскохозяйственной культуры и многолетних насаждений с посевной (посадочной) площади, сложившаяся за пять лет, предшествующих году заключения договора страхования, которая определяется следующим образом:

У_ср = (в₁ / п₁ + в₂ / п₂ + в₃ / п₃ + в₄ /п₄ + в₅ /п₅) / 5,

где в₁, в₂, в₃, в₄, в₅ (ц) — валовой сбор урожая сельскохозяйственной культуры и многолетних насаждений, полученный сельхозтоваропроизводителем за пять лет, предшествующих году заключения договора страхования, по данным Росстата;

п₁, п₂, п₃, п₄, п₅ (га) — посевная (посадочная) площадь сельскохозяйственной культуры и многолетних насаждений сельхозтоваропроизводителя за пять лет, предшествующих году заключения договора страхования, по данным Росстата.

При периодичности плодоношения по семечковым многолетним насаждениям один раз в два года средняя урожайность определяется по годам, соответствующим году, под урожай которого заключается договор страхования (при страховании урожая в четном году средняя урожайность определяется за пять четных лет, а при страховании урожая нечетного года — за пять нечетных лет из последних десяти).

В случае отсутствия у сельхозтоваропроизводителей данных для определения средней урожайности сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений за предшествующие пять лет при заключении договора страхования в расчет принимается средняя урожайность с посевной (посадочной) площади за период, данные по которому отсутствуют (за пять лет или нескольких лет из пяти лет):

• по административно-территориальному образованию субъекта РФ, в котором находится сельхозтоваропроизводитель;
• по административно-территориальному образованию субъекта РФ, находящемуся на наименьшем расстоянии от места нахождения сельхозтоваропроизводителя или его территориально обособленного подразделения, где выращивается сельскохозяйственная культура;
• по субъекту РФ, в котором находится сельхозтоваропроизводитель;
• по субъекту РФ, находящемуся на наименьшем расстоянии от места нахождения сельхозтоваропроизводителя или его территориально обособленного подразделения, где выращивается сельскохозяйственная культура.

Сельхозтоваропроизводители, которые начали осуществлять свою деятельность или были реорганизованы в течение последних четырех лет, предшествующих году заключения договора страхования урожая сельскохозяйственной культуры, могут определять среднюю урожайность сельскохозяйственной культуры за период своей деятельности при условии, что она составляет не менее двух лет.

В случае отсутствия официальной статистической информации по РФ по урожайности сельскохозяйственной культуры и многолетних насаждений за пять лет, предшествующих заключению договора страхования, сельхозтоваропроизводители определяют среднюю урожайность сельскохозяйственной культуры и многолетних насаждений за период, по которому имеются данные Росстата.

В случае отсутствия официальной статистической информации о ценах на отдельные виды сельскохозяйственной продукции по субъекту РФ при заключении договоров страхования принимаются цены по официальным статистическим данным субъекта РФ, находящегося на наименьшем расстоянии от места нахождения сельхозтоваропроизводителя или его территориально обособленного подразделения, где выращивается сельскохозяйственная культура, а при отсутствии у сельхозтоваропроизводителей данных о фактической себестоимости кормовых культур — данные о фактической себестоимости:

• по административно-территориальному образованию субъекта РФ, в котором находится сельхозтоваропроизводитель;
• по административно-территориальному образованию субъекта РФ, находящемуся на наименьшем расстоянии от места нахождения сельхозтоваропроизводителя или его территориально обособленного подразделения, где выращивается сельскохозяйственная культура;
• по субъекту РФ, в котором находится сельхозтоваропроизводитель;
• по субъекту РФ, находящемуся на наименьшем расстоянии от места нахождения сельхозтоваропроизводителя или его территориально обособленного подразделения, где выращивается сельскохозяйственная культура.

Страховая стоимость посадок многолетних насаждений определяется:

• в отношении многолетних насаждений в плодоносящем возрасте — по балансовой стоимости посадок многолетних насаждений по данным бухгалтерского учета на момент заключения договора страхования;
• в отношении многолетних насаждений в неплодоносящем возрасте — по сумме затрат на выращивание посадок многолетних насаждений по данным бухгалтерского учета на момент заключения договора страхования.

Методика определения размера утраты

Минсельхозом России предложена следующая методика определения размера утраты (гибели) или частичной утраты урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений.

1. Размер утраты (гибели) или частичной утраты урожая сельскохозяйственных культур и урожая многолетних насаждений А₁ определяется как количественные потери урожая сельскохозяйственной продукции на площади посева (посадки), исчисленные как разница между стоимостью урожая на одном гектаре, принятой при заключении договора страхования, и стоимостью фактически полученного урожая с одного гектара площади посева (посадки) в данном году по цене, принятой в расчет при заключении договора страхования, и умноженной на площадь посева (посадки) по формуле:

А₁ = П × (У_ср – У_ф) × Ц,

где П (га) — размер посевной (посадочной) площади, предусмотренный договором страхования;

У_ср (ц/га) — средняя урожайность сельскохозяйственной культуры или многолетних насаждений, предусмотренная договором страхования;

У_ф (ц/га) — урожайность сельскохозяйственной культуры и многолетних насаждений с посевной (посадочной) площади, сложившаяся у страхователя в текущем году, которая определяется по формуле:

У_ф = в_ф / п_ф,

где в_ф (ц) — валовой сбор урожая сельскохозяйственной культуры и многолетних насаждений в текущем году, по данным Росстата;

п_ф (га) — посевная (посадочная) площадь сельскохозяйственной культуры и многолетних насаждений страхователя в текущем году по данным Росстата;

Ц (руб.) — средняя цена реализации одного центнера сельскохозяйственной продукции, сложившаяся по субъекту РФ за год, предшествующий году заключения договора страхования, по данным Росстата, а по кормовым культурам — по фактической себестоимости, сложившейся у сельхозтоваропроизводителя за год, предшествующий году заключения договора страхования.

Размер утраты (гибели) посадок многолетних насаждений с площади, предусмотренной договором страхования,  А₂ определяется по формуле:

А₂ = К_н × С_п,

где К_н (шт.) — количество погибших насаждений;

С_п (руб.) — стоимость одного многолетнего насаждения в соответствии с договором страхования.

В зависимости от условий производства сельскохозяйственной продукции страховщик может устанавливать особенности определения частичной утраты урожая кормовых, бахчевых, овощных культур.

Особенности отечественного и зарубежного агрострахования

Агрострахование — страхование сельскохозяйственных культур или животных — выделено в отдельную линию рискового страхования. Часто агрострахование проводится по лицензии на имущественное страхование (отлично от огневого страхования). В практике разделяются несколько видов страховых продуктов — страхование от огня и града, отдельно град, мультирисковое страхование (или комбинированное), страхование от поименованных рисков..

Мультирисковое страхование — страхование от большинства или набора многочисленных рисков, обычно погодных, но могут включаться риски повреждения культур дикими животными, противоправные действия третьих лиц и др. Термин «мультирисковое страхование культур» вошел в международное употребление из североамериканской страховой практики. В европейской практике называется комбинированным страхованием. В некоторых странах мультирисковое страхование ошибочно называется комплексным страхованием, что методологически не является правильным, так как комплексное страхование — страхование различных объектов по одному договору/полису страхования, например животных, культуры, техники, зданий.

Мультирисковое страхование обычно дорого, поэтому развивается при наличии субсидий государства. Убыточность по мультирисковому страхованию выше, чем по другим видам агростраховых продуктов.

В последнее время в некоторых странах активно внедряется страхование сельскохозяйственных культур на основе индексов — погоды и урожайности. Основной задачей этих новых продуктов является снижение затрат на администрирование и снижение рисков антиселекции и асимметрии информации.

Страхование является важным фактором поддержки сельхозтоваропроизводителей, а страховая защита в АПК — необходимый инструмент обеспечения стабильности, доходности сельхозпроизводства.

Государственные субсидии предоставляются на цели софинансирования расходных обязательств субъектов РФ, связанных с компенсацией части страховой премии, уплаченной сельскохозяйственными товаропроизводителями по договорам страхования на случай утраты (гибели) или частичной утраты урожая сельскохозяйственных культур (зерновых, масличных, технических, кормовых, бахчевых культур, картофеля, овощей), урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений (виноградники, плодовые, ягодные, орехоплодные насаждения, плантации хмеля, чая) в результате воздействия опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений (засуха, заморозки, вымерзание, выпревание, градобитие, пыльные, песчаные бури, землетрясение, лавина, сель, половодье, переувлажнение почвы).

Субсидии предоставляются при соблюдении следующих условий:

а) наличие утвержденной региональной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, предусматривающей государственную поддержку сельскохозяйственного страхования;

б) наличие в законе субъекта РФ о бюджете субъекта РФ и (или) нормативных правовых актах муниципальных образований о местных бюджетах бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, связанных с государственной поддержкой сельскохозяйственного страхования;

в) сохранение или увеличение доли застрахованных посевных (посадочных) площадей.

Субсидии предоставляются при соблюдении следующих требований в области оказания услуг по сельскохозяйственному страхованию:

а) заключение договора страхования в следующие сроки:

• в отношении однолетних сельскохозяйственных культур, включая озимые, — до окончания их сева (посадки);
• в отношении многолетних насаждений — до начала их цветения;

б) применение следующих утверждаемых Минсельхозом России по согласованию с Минфином России документов:

• методика определения страховой стоимости урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений;
• методика определения размера утраты (гибели) или частичной утраты урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений;
• ставки для расчета субсидий при определении размера страховой премии (страхового взноса), подлежащего субсидированию.

Субсидии предоставляются при соблюдении страховой организацией следующих условий:

а) наличие рейтинга надежности (финансовой устойчивости) одного из международных рейтинговых агентств не ниже уровня «ВВ» по классификации рейтинговых агентств «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) или «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor`s), либо не ниже уровня «Ва3» по классификации рейтингового агентства «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody`s Investors Service), либо рейтинга одного из российских рейтинговых агентств категории (класса), соответствующего уровню удовлетворительной надежности (финансовой устойчивости);

б) стоимость чистых активов страховой организации составляет не менее 850 млн руб. на начало года, предшествующего году заключения договора страхования;

в) доля поступлений страховой и перестраховочной премий по сельскохозяйственному страхованию в структуре страхового портфеля составляет не более 20 % общего объема поступлений страховой и перестраховочной премий за предшествующий календарный год;

г) превышение не менее чем на 30 % фактического размера маржи платежеспособности над нормативным размером (по данным за первое полугодие года, предшествующего году заключения договора страхования).

Эффективность использования субсидий оценивается ежегодно Минсельхозом России на основании доли застрахованных площадей посевов сельскохозяйственных культур и посадок многолетних насаждений в общей площади посевов сельскохозяйственных культур и посадок многолетних насаждений по субъекту РФ по сравнению с этим показателем, определенным соглашением.

Контроль за соблюдением субъектами РФ условий предоставления субсидий осуществляется Минсельхозом России и Росфиннадзором.

К сведению. На практике нередко приходится сталкиваться с тем, что российские сельхозпроизводители не спешат пользоваться услугами страховых компаний, считая это неоправданным двойным риском: потеря урожая в связи с форс-мажорными условиями сопровождается невыплатами со стороны страховщиков, которые находят массу причин, чтобы избежать выплат. Одной из весьма распространенных является срок окончания сельхозработ: в договоре указывается конкретная дата (а не период с такого-то по такое число), что в условиях ведения сельского хозяйства само по себе является абсурдным. Часто у сельхозпроизводителя, набравшего множество кредитов, просто нет денег на страхование. В развитых странах агрострахование ведется за счет государственных субсидий конкретному фермерскому хозяйству.

Страхование, являясь одним из основных методов управления рисками, позволяет трансформировать риск получения значительного ущерба в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых взносов.

Государственная поддержка развития страхования в сельском хозяйстве является более эффективным направлением стабилизации доходов сельскохозяйственных производителей, чем финансовая помощь, оказываемая товаропроизводителям в отдельные неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов и списаний долга, отсрочек по платежам и прямых денежных компенсаций.

Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного страхования незначителен в связи с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.

Обратите внимание! К основным недостаткам существующей методики страхования относятся: длительный срок страхования, определяющий совокупность страхуемых рисков и влияющий на размер страховых тарифов; специфика объекта страхования (урожай), определяющая порядок абсолютной величины страхового взноса; отсутствие дифференцированного подхода при страховании рисков в различных условиях хозяйствования. При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30 % общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.

Сегодня просто необходимо совершенствовать законодательную базу по страхованию; расширять ассортимент страховых услуг и спектр страхуемых рисков на рынке сельскохозяйственного страхования, создавать специальные государственные программы (на федеральном, региональном уровнях) по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве, повышать уровень квалификации и переподготовки управленческих кадров (руководителей предприятий, специалистов по управлению риском). Страховщикам также можно рекомендовать сократить совокупность страхуемых рисков по одному договору страхования, что повысит точность актуарных расчетов и обоснованность применения тарифных ставок, расширить ассортимент предлагаемых страховых услуг, варьировать сроки страхования.

И. Д. Виноградова, канд. экон. наук